Money laundering (Rửa tiền) được định nghĩa là hành vi biến đổi những khoản tiền “bẩn” (tiền thu được từ các hoạt động tội phạm như buôn lậu, ma túy, tham nhũng) thành tiền “sạch” thông qua các giao dịch tài chính phức tạp nhằm che giấu nguồn gốc bất hợp pháp (concealing the source) của chúng.

Quy trình rửa tiền thường gồm 3 giai đoạn:

1. Placement (Sắp xếp): Đưa tiền bẩn vào hệ thống tài chính.

2. Layering (Phân tầng): Thực hiện nhiều giao dịch để xóa dấu vết.

3. Integration (Hợp thức hóa): Đưa tiền trở lại nền kinh tế dưới dạng tài sản hợp pháp.